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房地产被广泛认为是一种享有税收优惠的投资. 然而, bet8手机app经常会看到个人买卖房地产, 假设他们会得到好处. 然而,, 这些房地产投资者经常错过一些最重要的房地产税收节省. 这篇文章涵盖了房地产的五个最重要的税收优势,可以减少(或消除)你的税收责任.

房地产投资的5大税收优惠

1. 杠杆1031交易所递延纳税负债.

如果您遵循IRC第1031条的某些要求, 然后你就可以对你的房地产投资收益延后纳税了. bet8手机app已经看到一些人意识到了这种税收优惠, 但当涉及到出售他们的房地产时, 他们没有正确执行交易以避免获利. 然后, 一旦它们没有满足代码部分的要求, 他们留下了意想不到的税收后果和本可以延期(或完全消除)的应税收入, 结合税收优惠#2).

在卖掉你的房产之前, 你应该与合格的中介机构和有1031交易所报告经验的注册会计师合作,这样你就可以确保你采取了所有必要的步骤来获得最大的税收优惠.

2. 增加税基的漏洞有助于消除资本利得税.

一些最有经验的房地产投资者结合利益#1与这个利益永远不纳税的任何收益,从他们的房地产投资.

逐步增加的基础是一项自动税收优惠,发生在继承一项资产. 一项资产的继承(而不是赠与)提供了一项资产本质上被认为是购买的价值的增加, 扣除死亡日期的应税收益.

例如, 你父亲花了10美元买了一处投资地产,10年前价值1万美元,现在价值100美元,000. 他有三个选择将价值转移给你, 但只有一个选择是税收最优的:

  1. 卖掉房子,把剩下的现金送给你(不利)
    •税收影响:父亲出售时可立即获得9万美元的应税收益
  2. 将财产赠与你(不宜)
    •税收影响:您在未来出售财产时获得的应税收益(成本基础为10美元,父亲给你汇了一万, so $90,当你出售物业时,仍会有000的收益)
  3. 以房产为抵押贷款, 用这笔钱养老, 然后在遗嘱中将财产留给你(免除税收)
    •税收影响:这9万美元没有应税收益. 过.

选择3的策略允许购买房产的人在活着的时候享受房产的价值(通过房产抵押贷款),同时有效地将剩余价值转移给另一个人. 当与购买该房产的人一生中的1031次交换相结合时, 用这种方法来支付任何房地产投资的资本利得税是没有道理的. 如果你超过了遗产税的起征点, 目前一对已婚夫妇的收入约为2200万美元, 在这种情况下,还有遗产税方面的考虑.

3. 集团投资物业才有资格成为活跃的房地产活动.

如果你是房地产专业人士, 根据IRC第469(c)(7)(B)条的定义, 然后,你也可以通过将房地产租赁活动组合起来,利用这些损失来抵消其他活动收入. 当你对房地产租赁活动进行分组时, 你只需要满足属性组合的物质参与门槛,而不是每个单独的属性. 当你达到物质参与门槛, 然后你可以考虑主动而不是被动的活动,并使用主动损失抵消其他主动收入.

根据《bet8手机app》,房地产专业人士的资格要求如下:

(i)超过一半的个人服务在行业或业务中由
taxpayer during such taxable year are performed in real property trades or businesses in which the taxpayer materially participates; and

(ii)该纳税人在纳税年度内从事实质性参与的房地产交易或业务的服务时间超过750小时. 房地产交易或商业是指任何房地产开发, 重建, 建设, 重建, 收购, 转换, 租赁, 操作, 管理, 租赁, 或经纪交易或业务.

4. 采用成本隔离加速折旧.

成本隔离可以让你加速不动产的折旧. 不动产通常是27.5年或39年的物业,视乎是住宅或商用物业而定. 成本分离实质上是把不动产的价值分解成使用寿命较短的有形财产. 由于奖金折旧目前允许100%的扣除在第一年的财产与15年或更少的生活, 具有成本隔离的不动产可以产生实质性的、即时的税收收益来抵消其他收入.

重要的是,如果房地产是出租的,这种税收优惠与税收优惠#3相结合. 这种损失可以抵消其他的积极收益, 而不是局限于被动收入, 如果你的纳税申报单上没有可观的被动收入.

5. 避免普通收入回收税.

当你根据IRC Section 1250对房地产进行折旧时, 哪些适用于不动产, 如果你持有该资产超过一年,普通收入回收为0美元. 与其他有形的个人财产相比,这是一个实质性的税收优惠.g., 设备), 哪些产品在出售时按一般所得税率缴税,税率不低于原始购买价或基准.

在利益#4的背景下考虑这个税收优惠, 如果你知道你很快就会转售房产, 你可能会想要避免做成本隔离,因为它将转换税法第1250节财产到第1245节财产,以加速折旧, 这将增加你出售时的税收.

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